2026年巴拿马加密货币牌照要求
在所有主要加密货币司法管辖区中，巴拿马的文件和架构要求最为宽松。至少3名董事（€6,000费用中已含2名），每人5份文件，无最低资本要求，无需本地董事，无需巴拿马办公室。以下是完整的要求清单。
所需文件——每人5份
€6,000固定费用包含1人的公证费用。每增加1人加入该架构（董事、UBO、股东），公证费用为€250。每人文件清单如下：
每人5份文件
- 护照复印件——照片页的清晰扫描件。必须在有效期内（未过期）且清晰可读。
- 地址、电话、电子邮箱——用于KYC及后续沟通的当前联系方式。
- 地址证明——最近12个月内出具的银行账户对账单。水电费账单亦可接受。必须显示您的姓名和当前居住地址。
- 简历或LinkedIn个人资料——专业背景。简要概述或LinkedIn链接即可。
- 税务居民国 + 税号（TIN）——您所在司法管辖区的税务识别号（例如美国的SSN/EIN、英国的NI Number等）。
所有文件均可通过数字化方式提供。原件扫描件即可满足公证流程要求，无需邮寄原件。
架构要求——至少3名董事
董事
巴拿马Sociedad Anónima要求至少3名董事。关键要点：
- 董事可为任何国籍——无需巴拿马居留身份
- 董事可为自然人或法人实体
- €6,000基础费用包含2名董事；第3名董事需另加€250公证费
- 创始人通常自行担任董事以降低成本
- 可选：名义董事以保护隐私——每位名义董事每年€1,500-€3,000（此项费用与€6,000分开计算）
- 董事信息会出现在巴拿马公共登记处——可公开查询
股东
巴拿马Sociedad Anónima要求至少1名股东（可与董事为同一人）。关键要点：
- 1名及以上股东（无上限）
- 可为自然人或法人实体
- 不限国籍，不限居住国
- 股东信息保密——不公开披露
- 股票证书默认为记名形式（非不记名）——银行拒绝不记名股份公司
最终受益人（UBO）
巴拿马要求向常驻代理人披露UBO信息（自2020年起）。关键要点：
- UBO = 持有公司≥25%股份或以其他方式控制公司的个人
- UBO信息在要求时向常驻代理人和巴拿马当局披露
- UBO信息不可公开查询——相较欧盟司法管辖区的重大隐私优势
- 虚假UBO申报将承担刑事责任
常驻代理人
每家巴拿马公司都必须有注册常驻代理人——持牌巴拿马律师或律师事务所。此要求不可协商；没有常驻代理人就无法注册巴拿马公司。常驻代理人：
- 保管公司簿册
- 处理年度政府申报
- 作为公司在巴拿马的法律联络点
- 第1年已包含在€6,000费用中
- 第2年及以后续期：约$300-$1,500/年
不要求的事项（以及为何这很重要）
巴拿马加密货币设立的简便性源于其不要求的事项：
| 要求 | 巴拿马 | 立陶宛CASP | 爱沙尼亚VASP |
|---|---|---|---|
| 本地居民董事 | 不需要 | 期望有 | 强制要求 |
| 境内实体办公室 | 不需要 | 建议有 | 强制要求 |
| 本地MLRO / 合规官 | 不需要 | 强制要求 | 强制要求 |
| 最低实缴资本 | €0 | €125,000 | €100,000 + €125-350K自有资金 |
| 年度审计 | 不需要 | 要求 | 要求 |
| 正式会计申报 | 不需要（仅内部记录） | 要求 | 要求 |
内部记录保存（“无需会计”要求）
巴拿马独特之处在于不要求加密货币公司进行正式会计申报。取而代之的是：
- 保存所有发票、合同、协议的内部记录
- 在财年结束后4个月内提交这些记录
- 记录内部保存——不向任何政府机构提交
- 无需年度财务报表
- 无需年度审计
- 无需公开财务披露
这比欧盟司法管辖区简单得多——后者需向公司注册处公开提交年度经审计财务报表。
常见问题——巴拿马加密货币要求
巴拿马加密货币公司需要哪些文件？
架构中每人5份文件：（1）护照复印件；（2）地址、电话、电子邮箱；（3）地址证明（最近12个月的银行对账单或水电费账单）；（4）简历/LinkedIn；（5）税务居民国 + 税号。全部数字化——无需邮寄原件。
巴拿马加密货币公司需要多少名董事？
巴拿马法律要求至少3名董事。€6,000基础费用包含2名董事。第3名董事需€250公证费。董事可为任何国籍，无需在巴拿马居住。创始人通常自行担任董事，或为保护隐私使用名义董事（每位名义董事每年€1,500-€3,000，额外收费）。
巴拿马加密货币有最低资本要求吗？
没有。巴拿马Sociedad Anónima要求零最低实缴资本。授权资本通常设为$10,000（标准特许经营税档位），但无需实际存入资金。
我需要本地巴拿马董事或办公室吗？
不需要。与爱沙尼亚（强制本地董事 + 实体办公室）或立陶宛（期望有立陶宛MLRO + 立陶宛董事会成员）不同，巴拿马仅要求常驻代理人——作为法律联络点的持牌巴拿马律师。常驻代理人已包含在€6,000费用中。
巴拿马的 UBO 会公开披露吗？
不会。UBO 信息仅在要求时向常驻代理和巴拿马当局披露，不可公开查询。董事信息则是公开的，因此可以通过姓名查到董事。
会计和财务申报呢？
巴拿马独特之处在于不要求正式会计记账。请保留所有发票、合同和协议的内部记录；在财年结束后 4 个月内提交（仅为内部记录——不向任何政府机构申报）。
外国公司可以担任董事或股东吗？
可以。董事和股东均可为法人实体（外国公司）。这便于搭建控股公司架构，由外国母公司持有巴拿马 Sociedad Anónima。