菲律宾加密支付机构牌照：2026年指南

作者 Mardo Soo，Consulting24（X24Consulting OÜ）创始人兼首席执行官 · 更新于 2026-07-19

在菲律宾中央银行（BSP）明确的监管框架推动下，菲律宾已成为亚洲加密创新的重要枢纽。菲律宾加密支付机构牌照使企业能够合法提供虚拟资产服务。借助 BSP 的虚拟资产服务提供商（VASP）制度，您可以在明确界定的规则下放心运营。

Consulting24 为菲律宾加密牌照的申请流程提供咨询与协调，帮助您高效满足各项要求。无论您是初创企业还是成熟交易所，了解具体细节都是成功的关键。

本指南涵盖您需要了解的一切：从谁需要该牌照，到费用、资本、税务以及分步申请流程。我们还将菲律宾与其他司法管辖区（如巴拿马）进行比较，帮助您确定最适合您业务的方案。

什么是菲律宾加密支付机构牌照？

菲律宾加密支付机构牌照，正式名称为虚拟资产服务提供商（VASP）牌照，由菲律宾中央银行（BSP）颁发。它授权实体促进比特币、以太坊及其他加密货币等虚拟资产的兑换、转移和托管。BSP 依据其职权对 VASP 进行监管，以确保消费者保护、反洗钱（AML）合规和金融稳定。

对于任何希望在菲律宾境内运营加密货币交易所、钱包服务或涉及数字资产的支付处理业务的企业而言，该牌照至关重要。监管框架基于 BSP 第 1108 号通告（2021 年）及后续修订，与金融行动特别工作组（FATF）的建议保持一致。

截至 2026 年，BSP 拥有严格的牌照审批流程，包括严格的尽职调查、资本要求和持续报告义务。Consulting24 为客户提供申请结构设计方面的咨询，以满足这些标准。

谁需要菲律宾加密牌照？

任何向菲律宾居民提供虚拟资产服务或在其境内运营的实体，都必须从 BSP 获得 VASP 牌照。这包括：

• 加密货币交易所（中心化和去中心化平台）
• 托管虚拟资产的数字钱包提供商
• 以加密货币结算交易的支付处理商
• 场外交易（OTC）交易台
• 促进加密货币转移的点对点（P2P）平台
• 任何将法币兑换为虚拟资产或反之的企业

仅提供辅助服务（例如区块链分析）但不处理客户资金或执行交易的企业可能适用豁免。然而，BSP 采取宽泛的解读，因此除非另有明确建议，否则更稳妥的做法是假定您需要牌照。

如果您不确定，Consulting24 可以评估您的业务模式，确定是否需要菲律宾加密牌照，或者像巴拿马这样的替代司法管辖区是否更合适。

牌照类型与监管机构

菲律宾加密支付机构牌照的监管机构是菲律宾中央银行（BSP），具体为其金融监管部门。牌照类型为虚拟资产服务提供商（VASP）牌照，这是一个涵盖所有虚拟资产活动的单一类别。不同服务没有分层；所有 VASP 均须遵守相同的核心要求。

BSP 还认可反洗钱委员会（AMLC）在监督 VASP 反洗钱合规方面的作用。此外，如果虚拟资产根据菲律宾法律构成证券，证券交易委员会（SEC）可能拥有监管权。

主要监管依据：

• BSP 第 1108 号通告（2021 年）——虚拟资产服务提供商指南
• BSP 第 1150 号通告（2022 年）——VASP 法规修订
• 第 9160 号共和国法案（反洗钱法）及其修订

Consulting24 就完整的监管框架为客户提供咨询，确保您的申请符合 BSP 的期望。

菲律宾加密牌照的费用与时间安排

获得菲律宾加密支付机构牌照的费用因多种因素而异，包括业务模式的复杂性和是否需要本地代表。以下为指示性明细：

从申请到批准的时间通常为6 至 12 个月，取决于您提交材料的完整性和 BSP 的工作量。提交前的准备工作（公司注册、政策起草）可能额外需要 2-3 个月。

Consulting24 在咨询期间提供确切报价，因为费用会因您的具体需求而异。

资本要求

BSP 规定 VASP 牌照的最低实缴资本为 5000 万菲律宾比索（约 EUR 850,000）。该资本必须始终维持，不得作为股息或贷款提取。资本要求旨在确保 VASP 的财务稳定性并覆盖运营风险。

如果 VASP 计划提供基本兑换和托管以外的服务，例如借贷或衍生品，则可能需要额外资本。BSP 根据交易量和风险状况逐案评估资本充足性。

资金必须存入菲律宾银行账户，并可由持牌实体自由使用。BSP 要求在颁发牌照前提供资本证明。

相比之下，像巴拿马这样的司法管辖区对加密牌照没有特定的最低资本要求，使其对小型初创企业更为友好。Consulting24 可以帮助您评估哪个司法管辖区符合您的财务能力。

菲律宾加密货币企业的税务处理

菲律宾的加密货币交易须根据《国家国内税收法典》纳税。国内税务局（BIR）已发布指引，将虚拟资产归类为用于税务目的的财产。主要税务要点：

• 企业所得税：标准税率为 25%（对于净应税所得低于 500 万菲律宾比索且总资产低于 1 亿菲律宾比索的小型企业，税率为 20%）。
• 增值税（VAT）：商品和服务销售适用 12% 的税率，但 BIR 尚未明确加密货币交易是否需缴纳增值税。截至 2026 年，许多 VASP 将交易所手续费视为增值税豁免，但这并非定论。
• 预扣税：向本地供应商支付的总款项适用 1%；向非居民支付的股息和利息适用 15-30%。
• 资本利得税：出售未在证券交易所交易的股票所得收益适用 15%；对于加密货币，BIR 将收益视为需缴纳企业所得税的普通收入。

Consulting24 建议聘请本地税务顾问，以税务高效的方式构建您的运营架构。与其他一些司法管辖区不同，菲律宾不为加密货币企业提供特定的税收优惠。

菲律宾加密货币牌照允许的活动

BSP 颁发的 VASP 牌照允许开展以下活动：

• 虚拟资产与法定货币之间的兑换
• 一种或多种形式的虚拟资产之间的兑换
• 虚拟资产的转移（包括支付处理）
• 虚拟资产的保管和管理（托管）
• 参与并提供与发行人发行或出售虚拟资产相关的金融服务

明确禁止的活动包括：发行未注册证券、从事洗钱活动，以及向受制裁实体提供服务。BSP 还限制 VASP 提供虚拟资产计息账户，除非获得特别批准。

如果您的业务模式包含未列出的活动，您可能需要向 SEC（例如，针对证券型代币）或保险委员会（例如，针对加密货币保险产品）申请单独的牌照。Consulting24 可以就您牌照下允许活动的完整范围提供建议。

分步申请流程

获得菲律宾加密货币支付机构牌照涉及多个阶段。Consulting24 为每个步骤提供建议和协调：

1. 申请前准备：在 SEC 注册一家菲律宾公司（例如，一家国内公司）。该公司必须至少有五名发起人，且实缴资本至少为 5000 万菲律宾比索。
2. 起草政策和程序：制定 AML/CFT 计划、风险管理框架、客户尽职调查（CDD）程序以及业务连续性计划。这些必须符合 BSP 标准。
3. 技术和安全审计：聘请独立审计师评估您的 IT 系统、网络安全措施和数据保护协议。
4. 向 BSP 提交申请：向 BSP 金融监管部提交 VASP 申请，包括所有必需文件：商业计划、AML 计划、经审计的财务报表、资本证明和组织结构。
5. BSP 审查和尽职调查：BSP 进行彻底审查，包括对董事和股东的背景调查。此阶段可能需要 4-8 个月。
6. 原则性批准：如果 BSP 满意，将颁发原则性批准，允许您设立运营机构，但尚不能进行交易。
7. 运营前要求：完成剩余要求，例如聘请合规官、向 AMLC 注册以及开设本地银行账户。
8. 最终批准和牌照颁发：在最终检查后，BSP 颁发 VASP 牌照。您随后即可开始运营。

整个流程通常需要 6-12 个月。Consulting24 可以通过确保您的文件完整且合规来加快进程。

加密货币公司的银行和支付服务

菲律宾加密货币企业面临的最大挑战之一是获得银行关系。由于感知到的风险，大多数传统银行对与 VASP 打交道持谨慎态度。然而，一些银行，如 UnionBank 和 BDO，已在严格的合规条件下为持牌 VASP 开设了账户。

要开设企业银行账户，您需要：

• BSP VASP 牌照（或原则性批准）
• 资本证明
• AML 计划和合规官详细信息
• 商业计划和资金来源声明

PayMaya 和 GCash 等支付网关也支持加密货币交易，但它们需要与持牌 VASP 集成。对于国际支付，可使用 SWIFT 和本地支付网络。

Consulting24 就银行策略向客户提供建议，包括哪些银行目前对加密货币公司持开放态度，以及如何提交您的申请以最大程度降低被拒风险。

菲律宾加密货币牌照的优势

菲律宾为加密货币企业提供了多项优势：

• 清晰的监管框架：BSP 的 VASP 制度定义明确，为运营商提供了法律确定性。
• 不断增长的加密货币采用率：菲律宾是东南亚加密货币持有率最高的国家之一，这得益于汇款和年轻且精通技术的人口。
• 战略位置：可进入东盟市场，并拥有强大的英语劳动力。
• 无外资股权限制：与其他一些行业不同，外国人可以 100% 拥有一家 VASP 公司。
• 税收协定网络：菲律宾与 40 多个国家签订了税收协定，降低了跨境支付的预扣税。

然而，高资本要求（5000 万菲律宾比索）可能成为小型企业的障碍。在这种情况下，巴拿马提供了一个成本较低的替代方案，没有最低资本要求，但监管环境不同。Consulting24 可以帮助您权衡这些选项。

合规与信任：持续义务

一旦获得牌照，VASP 必须遵守持续合规要求以维持其牌照。这些要求包括：

• AML/CFT 报告：向 AMLC 提交定期报告，包括可疑交易报告（STR）和阈值报告（50 万菲律宾比索或以上）。
• 审计：对财务报表和 AML 计划有效性进行年度外部审计。
• BSP 报告：关于交易量、客户群和财务状况的季度和年度报告。
• 合规官：必须任命一名全职的常驻合规官，并经 BSP 批准。
• 记录保存：将所有交易记录保存至少五年。

未能遵守可能导致罚款、暂停或吊销牌照。Consulting24 提供持续咨询服务，确保您的合规工作保持最新。这是一般性指导，不构成法律建议。您应聘请本地律师以了解具体义务。

申请菲律宾加密货币牌照时的常见错误

许多申请人会犯下导致申请延迟或失败的错​​误。常见的陷阱包括：

• AML 计划不充分：BSP 期望一份详细的、基于风险的 AML 计划。不接受通用模板。
• 资本不足：未能证明 5000 万菲律宾比索已全额缴付且无产权负担。
• 公司治理结构不佳：董事和股东必须背景清白且具有相关经验。
• 缺少本地存在：BSP 要求在菲律宾设有实体办公室和一名常驻合规官。
• 低估时间线：期望在不到 6 个月内获得批准是不现实的。

Consulting24 通过准备全面的申请材料并进行提交前审查，帮助您避免这些错误。

替代方案与比较：菲律宾与其他司法管辖区

如果菲律宾的资本要求过高，请考虑以下替代方案：

巴拿马因成本低、注册快，非常适合初创企业和小型交易所。但其监管清晰度不及菲律宾。Consulting24 可帮助您选择最适合自身需求的司法管辖区。

为什么选择 Consulting24 办理菲律宾加密牌照？

Consulting24 在多个司法管辖区的加密牌照申请咨询与协调方面拥有丰富经验。针对菲律宾，我们提供：

• 从公司注册到牌照获批的端到端咨询
• 起草 AML 政策、商业计划和合规手册
• 对接本地合作伙伴（律师、审计师、银行）
• 牌照获批后的合规支持
• 透明定价，尽可能采用固定费用

我们不保证获批，但我们的结构化方法可显著降低被拒风险。请通过 WhatsApp 联系我们或预约咨询，讨论您的项目。

官方来源

• 菲律宾反洗钱委员会（AMLC）

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仅为一般性指引，不构成法律建议。规则和费用会不断变化，我们会针对您的具体情况确认最新要求。